+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Повторно налоговый вычет при покупке квартиры

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Они позволяют вернуть часть налога на доходы физических лиц НДФЛ , который был уплачен в бюджет ранее, либо уменьшить налогооблагаемую базу размер дохода, с которого взимается налог. Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры и как он рассчитывается? В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:. Физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, не могут применять налоговые вычеты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Согласно п. Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Они позволяют вернуть часть налога на доходы физических лиц НДФЛ , который был уплачен в бюджет ранее, либо уменьшить налогооблагаемую базу размер дохода, с которого взимается налог.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры и как он рассчитывается? В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:.

Физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, не могут применять налоговые вычеты. Не предусмотрено предоставление налоговых вычетов в части расходов на строительство или приобретение жилья, покрываемых за счет:.

В случаях если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми, налоговый вычет также не будет предоставлен п. Понятие и полный перечень взаимозависимых лиц приведен в ст. К таким лицам, в частности, относятся:. Следует отметить, что в случае приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них за счет собственных средств родителей усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей имущественный вычет законодательством также предусмотрен п.

Налоговый вычет предусматривается в размере фактически произведенных расходов на строительство или покупку жилья, но не более установленной максимальной суммы. Согласно пп. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться следующие расходы пп.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома либо отделку приобретенной квартиры, комнаты, а также долей в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату без отделки пп.

Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 млн руб. Важно знать, что имущественный вычет также применяется при погашении процентов по целевым договорам кредитования на строительство или покупку жилья, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования перекредитования вышеуказанных кредитов.

Предельная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в этом случае 3 млн руб. Ограничение суммы уплаченных по целевым кредитам процентов, принимаемых к вычету, применяется к кредитам, полученным после 1 января г. Суммы уплаченных процентов по целевым кредитам, полученным до года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений п. Следует обратить внимание на то, чтобы договор кредитования на строительство или покупку жилья был именно целевым.

Согласно п. Таким образом, имущественный вычет по расходам на погашение процентов по кредиту предоставляется только при одновременном соблюдении двух условий:. Одного факта направления полученных по нецелевому кредиту денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления вычета в отношении уплаченных процентов. Поэтому, если условиями кредитного договора предусмотрено, что его единственным назначением является приобретение на территории Российской Федерации жилого помещения, то физическое лицо вправе получить имущественный вычет в размере произведенных им расходов по уплате процентов по кредиту.

Если вышеуказанные условия не прописаны, то в предоставлении вычета будет отказано. При приобретении имущества после 1 января г. Это означает, что, несмотря на то, что указанный налоговый вычет можно получить только один раз в жизни п. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. Например, гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,2 млн руб. В этом случае при приобретении следующей квартиры или дома он сможет заявить о предоставлении остатка вычета в размере не более тыс.

Если налоговый вычет уже использован на покупку жилья ранее, то заявить его повторно будет невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета п.

Что касается налогового вычета по расходам на погашение процентов по целевому кредиту, его можно получить только один раз в отношении одного объекта недвижимости п. В соответствии с п. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января г. Минимальный срок владения недвижимым имуществом три года оставлен также для нижеперечисленных случаев п.

Если имущество находилось в собственности менее установленного минимального срока владения, то доход от его продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц НДФЛ , при этом гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии со ст.

В отдельных случаях вместо получения имущественного налогового вычета при продаже имущества например, квартиры или дома выгоднее уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Такое право предоставлено пп. НК РФ для пенсионеров предусматривает особый порядок возврата подоходного налога при покупке жилья и уплате процентов по целевым кредитам.

Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Об этом говорится в п. Например, если пенсионерка в году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет.

При этом она имеет право заявить вычет за три предшествовавших года. Если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается письмо Минфина России от Согласно положениям Гражданского ст.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб.

Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает пп. При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года п. То есть в году можно подать декларации за , , годы; в году — за , , годы. Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом п. В противном случае грозит штраф. Полный перечень документов, которые необходимо представить в налоговый орган для получения вычета на покупку жилья, перечислен в пп.

Среди них:. При приобретении земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. Это регламентировано пп. Для получения налогового вычета на погашение процентов по целевым кредитам на приобретение жилья дополнительно к вышеуказанным документам необходимо предоставить п. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Декларацию можно заполнить в специальной программе на сайте Федеральной налоговой службы РФ и сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

Заполнение декларации в программе удобно тем, что сразу же осуществляется проверка на возможные ошибки. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в интерактивном режиме. Сервис позволяет сформировать декларацию, подписать ее усиленной неквалифицированной электронной подписью формируется бесплатно и направить в электронном виде с пакетом документов в налоговую инспекцию.

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме п.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы. Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которая уплачена в бюджет в соответствующем календарном году.

Если в календарном году вышеуказанные имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью например, в связи с тем, что сумма дохода налогоплательщика оказалась меньше суммы вычета , то их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования п. Задать вопрос. Главная Статьи Налоговый вычет при покупке квартиры в году. Налоговый вычет. Ольга Лебедева Консультаций: Кому предоставляется налоговый вычет Предоставление имущественных вычетов регулируется ст.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России: жилых домов; квартир; комнат; земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома. Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости. Кто не сможет получить вычет Физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, не могут применять налоговые вычеты.

К таким физическим лицам относятся, в частности: безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице; индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы, и т.

Не предусмотрено предоставление налоговых вычетов в части расходов на строительство или приобретение жилья, покрываемых за счет: средств работодателей или иных лиц; средств материнского семейного капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей; выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры посредством ипотечного кредита. Налоговая ставка и налоговый вычет. Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом. Расчет налоговым органом налогового вычета. Получение налогового вычета на покупку квартиры одним из двух собственников. Спасибо Сказали спасибо:. Все консультации. Последние вопросы. Банки Почему сумма по исполнительному листу меньше, чем задолженность по кредиту?

Жилье Можно ли продать свою долю в квартире без согласования со вторым собственником? Жилье Как заключается договор дарения недвижимости при смене гражданства? Налоги Когда можно не платить налоги с продажи акций? Похожие вопросы. Налоговые вычеты по НДФЛ на детей.

Налог с продажи квартиры: сколько, когда и за что платить? Налоговые вычеты по расходам на обучение в году.

О проекте Контакты. Редакция не несет ответственности за мнения, высказанные в комментариях читателей.

Имущественный вычет при покупке квартиры для детей

В письме от Пунктом 6 ст. Согласно подп. Таким образом, родители, которые фактически несли расходы по приобретению жилья в собственность своих несовершеннолетних детей, вправе учесть такие расходы в составе имущественного налогового вычета, но не более 2 млн руб.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Минфин России в письме от Чиновники разъяснили, что повторный вычет возможен только в том случае, если первый вычет был предоставлен до года. В письме рассматривается следующая ситуация. Физическое лицо приобрело квартиру в году. Имущественный налоговый вычет в отношении расходов на приобретение данной квартиры был получен в годах. В году физическое лицо приобрело вторую квартиру и обратилось в налоговый орган с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

О налоговом вычете при покупке квартиры, наверное, слышал каждый, кто задумывался о приобретении собственного жилья или уже стал его счастливым обладателем. Вычет по НДФЛ предоставляется в той сумме, которая была потрачена на покупку жилья, но не более 2 млн. То есть вернуть из бюджета можно до тыс. Также НК предусматривает предоставление еще одного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — с суммы уплаченных процентов, но в пределах 3 млн.

Автор: Татьяна Суфиянова консультант по налогам и сборам Что такое повторный имущественный вычет по НДФЛ или как вернуть налог при покупке нескольких объектов недвижимости?

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Налоговый орган указал на невозможность предоставления имущественного налогового вычета в части понесенных на отделку квартиры расходов, поскольку данный вычет являлся бы повторным по отношению к первоначально заявленному вычету, в рамках которого данные суммы не были учтены.

Сколько раз можно получить вычет при покупке квартиры

Как получить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры и какие документы для этого нужны. Кто может получить налоговый вычет. Когда можно получить налоговый вычет.

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные.

Минфин рассказал о порядке получения повторного имущественного вычета

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Минфин России разъяснил, что если гражданин воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением комнаты в году, то оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета по НДФЛ по приобретенной им в году квартиры не имеется письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 сентября г. Напомним, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 млн руб. При этом в отношении жилья, приобретенного до 1 января года, имущественный налоговый вычет как в части расходов на новое строительство, так и в части расходов, направленных на погашение процентов по кредитам, полученным на его приобретение, предоставлялся только в отношении одного и того же объекта недвижимого имущества. Повторное предоставление имущественного налогового вычета, в соответствии со ст. Вместе с тем Федеральным законом от 23 июля г. Более подробно о вычетах при продаже имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Юридические рекомендации в области трудового законодательства регламентируют правовые отношения между менеджментом организации и сотрудниками. Спорные проблемы, возникающие в результате нарушения прав одной из сторон, решат квалифицированные юристы. Обширный круг дилемм от предоставления отпусков и больничных, нюансов, связанных с оплатой труда, до спорных моментов при увольнении кадровых единиц рассматриваем в кратчайшие сроки. Консультация и помощь юриста онлайн представляет собой интерактивное юридическое сопровождение вашей фирмы.

Что такое повторный имущественный вычет по НДФЛ или как .. я пользовалась правом налогового вычета при покупке квартиры за.

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Роль посредника, которую выполняет адвокат в медиации, особенно важна. Именно посредник или медиатор помогает обеим сторонам найти компромиссное решение и достичь консенсуса. Задачей медиатора является выработка объективного соглашения на основании практического опыта, полученных им знаний и умений.

Как получить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры в 2019 году

На данной стадии все чаще адвокаты пишут жалобы в вышестоящие инстанции за неправомерность действий органов власти. И эти жалобы носят высокий юридический вес, так как каждый неверный шаг для органов исполнительной власти ведет к недоверию со стороны граждан к орган, а это очень плачевно.

К помощи юриста прибегают и тогда, когда предусмотренные при увольнении выплаты, в том числе допсредства, предоставлены не своевременно или не выплачены. Профессиональный юрист проработает вопрос, даст грамотный и полный ответ.

Куда мне обращаться и как поступить. Вопрос номер: no-22046 Сын брал кредит в 2013 году 40 000 рублей, и так получилось что он умер через полгода, обратилась в суд чтобы кредит был признан не действительным на основании расторжения страхового договора с банком Русский стандарт, банк заверил что все нормально, через три года прислали уведомление от банка что на мне есть задолженность в размере 43 000 рублей.

Мошенничество с банковской картой дочери Вопрос номер: no-22149 Добрый день. С уважением, Ирина Подробнее.

Через несколько дней перестал работать динамик. Я созвонилась с продавцом и попросила назад поменяться телефонами.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Аверьян

    Идея отличная, согласен с Вами.

  2. alsonlo

    Какое абстрактное мышление

  3. Изот

    Мне кажется это блестящая идея

  4. onnopopbott

    Поздравляю, эта великолепная мысль придется как раз кстати